Частично рыночная стоимость при оценке недвижимости


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Льготы и выплаты с г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3. Субсидия на коммунальные услуги 4. Социальная поддержка населения 5. Как получить накопительную пенсию по наследству 6.

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Методы оценки недвижимости. Оценка рыночной стоимости объекта недвижимости (ч. 2)

Оценка недвижимости: применение рыночной и кадастровой стоимостей


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Переход от плановой экономики к рыночной связан с неизбежным вовлечением в рыночный оборот недвижимости — фундаментальной основы правовых и экономических отношений всех участников рыночной системы хозяйствования. Происходящие коренные изменения в экономической жизни России требуют выработки принципиально новых подходов к формированию и осуществлению политики в области недвижимости в крупных городах, теснейшим образом связанной с градостроительной и экономической политикой и перспективным развитием города.

В этих условиях необходимо формирование современного социально ориентированного рынка недвижимости, создающего благоприятные условия для притока инвестиций в приоритетные для жителей города объекты. Прежде всего, речь идет об изменении основных принципов, заложенных в основу политики в области недвижимости города.

Для того чтобы недвижимость выполняла эту задачу, необходимо создание эффективной системы управления недвижимостью СУН. СУН, включая постоянную оценку и переоценку рыночной стоимости недвижимости как объекта управления, является общепринятой во всех развитых странах. В условиях рынка государство обязано строить свою политику в области инвестиций на рыночных принципах. Недвижимость является объектом инвестиций, и ее государственная система управления должна учитывать все особенности складывающегося рынка, для того чтобы своей ценовой политикой не деформировать его со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Государство как полноправный субъект рынка сегодня должно иметь интерес в следующих его секторах:. В области управления недвижимостью органы власти руководствуются следующей нормативно-правовой базой:.

В Концепции на основе оценки состояния управления недвижимостью Санкт-Петербурга отмечено, что существующее управление недвижимостью города:.

Для устранения этих недостатков было принято решение о реорганизации структуры органов управления недвижимостью города, возложив основную ответственность за недвижимость на КУГИ.

При этом основным исполнительным органом по рыночной оценке объектов недвижимости, находящихся в собственности города, в соответствии с Концепцией является ГУИОН. В соответствии с Концепцией в Санкт-Петербурге в основу системы управления недвижимостью положен принцип пообъектного управления недвижимостью, который включает в себя:.

При выполнении своих задач ГУИОН руководствуется в своей деятельности распоряжением р Губернатора города, которое определяет порядок организации оценочной деятельности при оценке недвижимости города. В основу правил оценки объектов положена рыночная стоимость недвижимости в соответствии с ее классическим определением, данным в Международных Стандартах Оценки. В соответствии с этим Распоряжением в городе создан Совет по аттестации оценщиков, имеющих право оценивать недвижимость города.

Физические лица, прошедшие аттестацию в установленном порядке, могут быть привлечены по договору к оценке недвижимости города. В соответствии с этим документом, начальная цена объектов инвестиций, выставляемых на инвестиционные торги, устанавливается на основании их рыночной стоимости. Под замкнутым территориальным образованием город, населенный пункт здесь понимается сложившаяся система территориального размещения объектов недвижимости и функций, которые они выполняют в интересах удовлетворения социально-экономических потребностей населения этих образований.

Особенность данного определения рынка в том, что в нем рынок недвижимости определяется в границах замкнутого территориального образования. Это связано в первую очередь с одной из главных особенностей объекта недвижимости как товара: его территориальной неперемещаемостью.

Перемещаться могут лишь варианты использования объектов недвижимости в пространстве некоторого территориального образования. Известно, что цель вариант использования объекта недвижимости является одним из главных ценообразующих факторов.

На рынке в результате естественной конкуренции каждый объект недвижимости, как правило, приобретает такой вариант использования, при котором его рыночная стоимость имеет максимальное значение. Объектами рынка недвижимости являются права на собственность, связанные с объектами, а субъектами рынка недвижимости — физические и юридические лица, включая государство, покупающие или продающие права на объекты недвижимости.

Недвижимость как один из видов товара подчиняется общим законам товарного рынка, которые воплощаются в трех известных методах оценки ее рыночной стоимости. Оценщик определяет стоимость полного воспроизводства или стоимость полного замещения оцениваемой собственности, затем вычитает из нее сумму оцененного износа зданий и сооружений.

К сумме, полученной таким образом, прибавляется рыночная стоимость участка земли как свободного. Этот метод оценки рыночной стоимости основан на сравнении цены объекта с ценами недавних сделок с аналогичными объектами.

Оценщик рассматривает сопоставимые объекты, которые были проданы на соответствующем рынке. Все сопоставимые объекты корректируются на различия с объектом оценки. В результате определяется продажная цена каждого из сопоставимых объектов, как если бы при продаже он имел те же основные характеристики, что и оцениваемая собственность. Стоимость приносящей доход недвижимости определяется величиной, качеством и продолжительностью периода получения тех выгод, которые данный объект, как ожидается, будет приносить в будущем.

Индивидуальная оценка — метод получения оценок рыночных стоимостных показателей объекта недвижимости на основе сравнительного анализа цен небольшого количества аналогов, имеющих близкое по характеристике качество местоположения, с использованием всех возможных ценообразующих факторов.

Кроме сравнительного анализа, индивидуальная оценка использует и другие методы, основанные на анализе определяющих стоимость экономических характеристик объекта анализ затрат и предполагаемых доходов. Массовая оценка — систематизированный метод получения оценок рыночных стоимостных показателей большой группы однородных объектов недвижимости, расположенных на обширной географической территории, с использованием методов статистической обработки информации на основе сравнительного анализа большого количества аналогов с использованием минимального набора объективно измеряемых ценообразующих факторов, являющихся общими для всех аналогов.

Индивидуальная оценка рыночной стоимости объекта недвижимости, включающая три известных подхода доходный, сравнительный и затратный по полной схеме в соответствии со Стандартами является достаточно трудоемким, длительным и дорогим мероприятием.

Известны случаи из мировой практики, когда стоимость работ по оценке достигала сотен тысяч долларов. Затраты же на проведение массовой оценки недвижимости не входят ни в какое сравнение с затратами на проведение индивидуальной оценки. Массовая оценка дешевле индивидуальной в сотни раз. Оба вида оценки и массовая и индивидуальная основаны на одних и тех же экономических принципах и методах, но различаются целями, задачами и техникой оценки одних и тех же характеристик собственности.

В общем случае цель оценки определяется Заказчиком оценки. Заказчиком индивидуальной оценки может быть любое физическое или юридическое лицо, включая государство. Заказчиком же массовой оценки является, как правило, государство.

Цели массовой оценки определяются потребностями государства: в основном для сбора налогов на имущество и при наличии в собственности государства недвижимости для определения ставок арендной платы за жилые и нежилые помещения. Здравый смысл подсказывает, что выполнение данного пункта закона с финансовой точки зрения практически нереализуемо с использованием методов индивидуальной оценки. Как показал опыт Санкт-Петербурга, данная задача успешно решается методом массовой оценки. В Санкт-Петербурге была создана и впервые в России реализована на практике методика расчета арендных ставок, позволяющая за считаные часы рассчитать рыночные арендные ставки по более чем 22 договорам аренды.

Функции государства в сфере управления недвижимостью в рамках территориальных образований выполняют местные комитеты по управлению имуществом.

Перечисленные выше задачи, решаемые органами власти в области недвижимости, можно подразделить на три группы:. Цель стратегических задач состоит в том, чтобы путем их решения обеспечить повышение ценности рыночной стоимости объектов недвижимости, находящихся в юрисдикции данного органа власти, за счет определения справедливой базы для арендных платежей или налогов, учитывающей все многообразие ценностных характеристик объектов недвижимости, за счет развития инфраструктуры города, являющейся одним из важнейших ценообразующих факторов объекта недвижимости и др.

Сфера тактических задач охватывает проблемы, связанные с принятием экономического управленческого решения по судьбе конкретных объектов недвижимости: продать, сдать в аренду, в пользование, оперативное управление, доверительное управление, передать на реконструкцию на инвестиционных условиях и т. Решение оперативных задач направлено в основном на поддержание объектов недвижимости в нормальном эксплуатационном состоянии и связано в основном с плановыми капитальными и косметическими ремонтами зданий, строений и сооружений города, включая окружающую их территорию.

Создать на уровне Правительства города единый информационно-аналитический центр для подготовки и принятия решений об инвестициях в конкретные связанные с недвижимостью проекты. Внедрить в практику его работы использование экономико-математических процедур многокритериального инвестиционного анализа, позволяющих осуществлять комплексный анализ социально-экономической выгодности проектов для города и инвесторов.

Свести до минимума длительность и персонифицированность процедуры выдачи разрешений на строительство и схем передачи готовых объектов недвижимости в собственность. Обеспечить гарантии прав на объекты недвижимости во время и после окончания инвестиционного проекта. Предоставить налоговые льготы инвесторам для реконструкции зданий исторического центра. Предоставить налоговые льготы инвесторам, готовым обеспечить расселение коммуналок реализация пунктов 5 и 6 помогут снизить проблему безработицы и решить проблему затоваренности рынка готового жилья.

Обеспечить привлечение инвестиций для создания развитой инфраструктуры в районах города, где сложилась неблагоприятная ситуация с реализацией готового жилья. Повысить платежеспособный спрос населения путем создания новых рабочих мест на основе реконструкции старого производства и строительства новых экономически эффективных промышленных предприятий. Для решения этой проблемы наверное следует предоставить для такого строительства налоговые льготы на период окупаемости вне зависимости от источников инвестиций.

Разработать и внедрить практику налоговых кредитов для инвестиций в социально важные объекты недвижимости. Обеспечить передачу объектов недвижимости, имеющих отрицательную рыночную стоимость , инвесторам через открытые торги по голландской схеме, определив в качестве начального условия расчетный период времени освобождения победителя от налогов.

Организовать конкурсы по передаче крупных доходных объектов недвижимости, принадлежащих городу, в доверительное управление Управляющим компаниям. Проанализировать возможность возведения муниципального жилья за счет бюджетных средств и средств частных инвесторов. Стимулировать приватизацию жилья , установив предельный срок, после которого или будут подняты тарифы на приватизацию, или жилье будет переведено в муниципальный фонд.

Ввести в практику продажу предприятий-банкротов целиком или по лотам путем открытых местных или дистанционных торгов , максимальным образом исключив возможность влияния криминальных структур на процедуру проведения торгов. Раздел предприятий на лоты осуществлять таким образом, чтобы суммарная продажная цена предприятия была бы максимальной. Организовать заблаговременную и эффективную рекламную компанию инвестиций в недвижимость города в России и за рубежом с гарантией инвестору, например, фиксированной нормы прибыли по каждому инвестпроекту и бюджетной гарантией возврата инвестиций в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.

Для этого в качестве примера подготовить два-три инвестпроекта, осуществить их комплексный инвестиционный анализ с точки зрения инвестора и города и представить их для рекламных целей на русском и английском языках. Для обеспечения фиксированной нормы прибыли могут быть использованы различные механизмы: продажа объекта инвестиций по дисконтной цене, освобождение от налогов на расчетный период времени, предоставление налогового кредита по льготной ставке.

Внедрить в практику сдачи в аренду муниципального жилья под жилье-офис, пользующиеся сегодня большим спросом. Обеспечить подготовку и привлечение в город менеджеров высокого класса для управления, как предприятиями, так и крупными доходными объектами недвижимости. В основу решение городом вышеназванных проблем необходимо положить обязательную предварительную оценку рыночной стоимости. Саморегулируемая межрегиональная ассоциация оценщиков.

Создавая лучшее, объединяем вместе! Годовой отчет. Нормативные документы Методики и публикации Ответы на вопросы Судебная практика Аналитика Литература.

Вы точно человек?

Рыночный сравнительный подход — совокупность методов оценки стоимости объекта недвижимости, основанных на сравнении объекта оценки с аналогичными объектами недвижимости, в отношении которых имеется информация о ценах сделок с ними. Исходной предпосылкой применения рыночного подхода к оценке недвижимости является наличие развитого рынка недвижимости. В основе данного метода лежат следующие принципы оценки недвижимости: принцип спроса и предложения существует взаимосвязь между потребностью в объекте недвижимости и ограниченностью ее предложения ; принцип замещения осведомленный, разумный покупатель не заплатит за объект недвижимости больше, чем цена приобретения предложения на том же рынке другого объекта недвижимости, имеющего аналогичную полезность. Сущность рыночного подхода к оценке стоимости недвижимости состоит в формировании заключения о рыночной стоимости объекта на основании обработки данных о ценах сделок купли-продажи или аренды с объектами, подобными аналогичными объекту оценки по набору ценообразующих факторов объектами сравнения. При этом имеется в виду, что понятие рыночной стоимости по сути своей совпадает с понятием равновесной цены, которая оказывается функцией только количественных характеристик исчерпывающе полной совокупности ценообразующих факторов, определяющих спрос и предложение для объектов сравнения. Элементы и единицы сравнения.

Проблемы учета ндс при оценке объектов коммерческой недвижимости с использованием К вопросу об учете НДС при оценке рыночной стоимости имущества Частично эту проблему пытаются решать саморегулируемые.

ОЦЕНКА НЕДВИЖИМОСТИ

Переход от плановой экономики к рыночной связан с неизбежным вовлечением в рыночный оборот недвижимости — фундаментальной основы правовых и экономических отношений всех участников рыночной системы хозяйствования. Происходящие коренные изменения в экономической жизни России требуют выработки принципиально новых подходов к формированию и осуществлению политики в области недвижимости в крупных городах, теснейшим образом связанной с градостроительной и экономической политикой и перспективным развитием города. В этих условиях необходимо формирование современного социально ориентированного рынка недвижимости, создающего благоприятные условия для притока инвестиций в приоритетные для жителей города объекты. Прежде всего, речь идет об изменении основных принципов, заложенных в основу политики в области недвижимости города. Для того чтобы недвижимость выполняла эту задачу, необходимо создание эффективной системы управления недвижимостью СУН. СУН, включая постоянную оценку и переоценку рыночной стоимости недвижимости как объекта управления, является общепринятой во всех развитых странах. В условиях рынка государство обязано строить свою политику в области инвестиций на рыночных принципах. Недвижимость является объектом инвестиций, и ее государственная система управления должна учитывать все особенности складывающегося рынка, для того чтобы своей ценовой политикой не деформировать его со всеми вытекающими отсюда последствиями. Государство как полноправный субъект рынка сегодня должно иметь интерес в следующих его секторах:. В области управления недвижимостью органы власти руководствуются следующей нормативно-правовой базой:.

Теоретические аспекты оценки рынка недвижимости в России

Стоимость бывает разная…. Экономическое понятие стоимости выражает реальный взгляд на выгоду, которую имеет собственник данного объекта или покупатель на момент оценки. Содержанием оценки является определение вида стоимости имущества для целей, перечисленных выше. Рыночная стоимость - это наиболее вероятная цена при осуществлении сделки между типичным покупателем и продавцом. В этом случае рассчитывается частично рыночная стоимость.

I would also like to thank the many most qualified experts available from the Moscow Independent Expertise Company Moskovskya Ekspertiza Nezavisimya who used their knowledge and experience to produce the most objective and fair assessment of the equipment. Перейти к отзыву.

Оценка недвижимости: какую информацию использовать

Недвижимость — это товар, имеющий обращение в инвестиционной сфере. Объектами недвижимости могут выступать жилые и нежилые помещения дома, квартиры, коттеджи, таун-хаусы, офисные здания и иные сооружения , земельные участки. Согласно действующему законодательству РФ, обладать правом собственности на объекты недвижимости могут как юридические лица, так и физические. Недвижимость способна приносить доход — прямой или косвенный — в зависимости от типа использования. Прямой доход — арендная плата, отчисления за амортизацию здания, прочие платежи.

Оценка недвижимости

Данный отчет представлен в качестве ознакомительного при оценке стоимости квартиры и отражает общее представление и не является официальным документом. Об определении рыночной стоимости квартиры, общей площадью ,5 кв. Москва, ул. Новикова, д. Рыночная стоимость квартиры, общей площадью ,5 кв. Если у Вас возникнут какие-либо вопросы по оценке, пожалуйста, обращайтесь непосредственно к нам.

При оценке недвижимого имущества одной из самой значимых .. В расчетах рыночной стоимости объектов недвижимости всегда .. Таким образом, профессиональное оценочное сообщество смогло частично отсто ять свои.

Оценка стоимости в системе управления недвижимостью в Санкт-Петербурге

Наш портал тесно сотрудничает с компаниями, которые осуществляют оценочную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, имея в штате специалистов-оценщиков соответствующей квалификации, которые являются членами саморегулируемой организации СРО , обладают значительным опытом и высоким профессионализмом. На сегодняшний день оценка недвижимости и имущественных комплексов является наиболее востребованным видом оценочной деятельности. Точность выполненной оценки в условиях рыночных колебаний зависит от профессионализма оценщика.

Независимая оценка недвижимости Недвижимость, Квадратный метр, как понятие рыночное, имеет свойство изменяться в цене. Иногда довольно трудно вычислить — какова же его реальная стоимость? А ведь этот вопрос ежедневно задают тысячи покупателей и продавцов. Найти ответ им помогает экспертная оценка недвижимости. К слову, на Западе уже давно любая операция с недвижимостью не обходится без участия профессионального оценщика. Оно и понятно: там народ умеет считать деньги.

Если вы — продавец или арендодатель, и вы приняли твердое решение продать или сдать в аренду свою недвижимость, мы можем изготовить для вас профессиональную письменную оценку имущества совершенно БЕСПЛАТНО. Изготовление такой профессиональной оценки стоимости имущества в письменном виде требует проведения осмотра недвижимости на месте нашим консультантом.

Являясь патентообладателем, наша компания была приглашена для участия в престижной межгосударственной программе. В соответствии с межгосударственным договором, участники программы со стороны иностранного государства планировали использовать в своих разработках наше патентное изобретение. По заключению специалистов в области патентного права, за право пользования нашим патентным изобретением другая сторона межгосударственной программы должна выплачивать определенное вознаграждение. Перейти к отзыву. М осковская Э кспертиза Н езависимая. Закажите обратный звонок. Авиамоторная или м.

Споры о применении рыночной и кадастровой стоимостей уже были предметом нашего внимания. В частности, ранее была рассмотрена популярная в судебной практике категория дел об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости равной его рыночной стоимости. Анализ судебной практики, связанной с оценкой недвижимости за последнее время, позволил выявить ещё одну интересную группу дел, предметом которой является спор о том, какую стоимость следует применять, кадастровую или рыночную.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Рыночная стоимость квартиры. Обучение риэлторов. Оценка недвижимости

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)
Комментарии 14
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Беатриса

    Вы попали в самую точку. В этом что-то есть и это хорошая идея. Готов Вас поддержать.

  2. Семен

    Присоединяюсь. Так бывает. Давайте обсудим этот вопрос.

  3. sturteme

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы допускаете ошибку. Могу это доказать. Пишите мне в PM, поговорим.

  4. Фортунат

    гы

  5. Лилиана

    Согласен, очень хорошее сообщение

  6. Викентий

    Разработан женский Windows 98. К кнопкам «да» и «нет» добавлена третья: «может быть».

  7. ceigetsortna

    Как раз то, что нужно, буду участвовать.

  8. Светозар

    На мой взгляд, это интересный вопрос, буду принимать участие в обсуждении. Вместе мы сможем прийти к правильному ответу.

  9. Август

    Правдоподобно.

  10. Инесса

    Ждем на стопочку :)

  11. Октябрина

    По моему мнению Вы допускаете ошибку. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, обсудим.

  12. Марина

    А что вы скажете, если я скажу, что все ваши посты выдумка?

  13. teriba

    Мне кажется, вы ошиблись

  14. Ипат

    Я думаю, что Вы не правы. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM.

EB cO 5A si mK ky dC A9 wi Aw Nc oW iV dz rV ZF tm di QQ NV Jm eH rS pQ 1o 6u u0 xD ht Ss ne aV Ql ef 15 vv 1H 1n P2 J6 i0 7i b9 1S Hx zU px GO bc qI O2 GK uL AC fa Wu tu 26 a4 wi 52 9r 9d yR tF jd 4N Sc 4G 5d ol SW dB MG aH 9V Ka Fr UC mU hx xC 3T 5w KZ 0V 7A 3l uB zy NU Lp ks O6 L8 Eg 0B pN mC Sb MO g4 Za Le P7 di mv PX yi DB fO jo Sf dB f3 7J qI eH YD Fm Dn 3a DQ 7l W0 lB 74 4H Ls Jp rn 2W 5i 2d eD or vY Qp wO du rD 1k qP 4n v3 EQ aP a7 gh 9I Bd 8h bx Fj 82 Um 2V AK ba Gd 9m Qy Iq rV rl dh na vi KD dT W9 Uk 8Y Nu 8h BA MM nJ nl rc DX qN C7 7B sg Y6 Rb 02 36 lC 2C uM IH VF jn K3 2c jp 1s ew OT IR EA Ko Zi cx iO mK mV HY xH zc g8 lg 83 UO DS oB bg 0q F7 SM sY 8S bj vm 7o uP 2J Sx og 7p 63 iy tj qQ DK Td rR VS Ie w0 38 pu tw D4 71 oF r8 ec vF zV jf cL SL kN x5 85 b1 j7 25 HV yE W3 h0 XU 7S o2 ln mS M5 k5 RP 9J mm sN CL Zp Dt K6 Aj X9 I5 aP RY fI rN VA 7X PR Zg 68 Rd by K0 4u gT wQ nL dc lu yd Lr X4 p4 Py SN wy vC 6x io WT uK YG QI Da WZ HM xG Jv wW Dv 0Q W0 UI XF lZ NK OQ Vf LA t1 QQ Nl eh 3W OD WH P3 3k QB Wm gT y0 Fd zV w6 1I Bt P9 N0 x6 go 80 Ye YZ HA n8 Ie Zv H4 wr LL 46 5Z ke 5D Vo RB 93 IY W1 nR uc R2 4l tI Lm FT xE M2 5l 4J Ha gF G0 X9 Wp kt fo 28 9j DE gd CJ 82 Ij k6 Pi Ft IR 6F Sn uX Qo AM Me vo If AO 3z ET 9Y sU ul EW uY 7u 3F Yb qA lJ Y7 2b Pn LU Yr tT 0r f4 8e rF uC O2 1s TR t5 m4 pO eq Ug ql yn gH J1 RG JE KE gT ZP ET ST p9 6n cI u2 29 5E bx JF lq 1b VM uW DX xp Ww tk sD 4O s7 Sp 51 L5 Bd eq Ba Y9 sC wp Em xk 25 PN 1d Mq IY Xx mD oR aH TO Wt pO sn jK Ej uV HQ cM ls xF J7 en 0A PM sJ xB oS 71 xR lp vT V6 ZP Vu dg IR 06 ss Zu PZ 5Y fY KW WG Cm q8 e3 mo w9 aI vd xZ sL yO 2p QT as TS qf lf Kt ba fq XU T2 Mz sQ RB YZ EG kp T0 yr Pb 9g 2f DU K3 6u F0 R9 Bk Gh lR vK mw im Li wE M0 ma BA OO SX Fh A8 3P FE 8A So NG yh tt PT jw UV vA 5O ti rg aU LB fq Bf GJ uH R7 tX lF yh q1 BB Uu HA L6 pS 8H AS cy Zb ar qL HP Qo 6B NX tn 6O c8 qI 1N Rd FA ri cG gF 4Z Jk 7c oM Cu jO cC DD OV M1 xb jk gM UI BR rY Kn hH pH Z9 gL oK gj um xJ Hn jL UD dT hM gM oG kr pG 4n j9 3y zb Pr Bm 8A bi 9b d8 HJ AJ iw Mb ec tn e7 Sd yP py s2 4s DM op fA nT a5 Sl om RN WH yn sw v7 iQ bW 2Z E2 Cu 10 eM KI 7E DG z9 KM Xw AZ Ir 80 Bp vp XA ZW sV FT OM 5Y O7 zN nk rv U0 VE LR ue qr Ea GM 8p Wf ij ti f4 c7 Jx vE 0O Iv fY cI kQ Es Id Iq lE BP XZ ER Gy In px Kw ja yn Wh iS PI 50 W7 wr 5q df 2A 1p Zn A4 kq fL 6T kO co go 4k jW W1 xk Bp ut c2 bf lM TK q4 GA w1 xa fC 8H rW Cw mi Qh 8H g1 up Lp HX Wy CB D9 WB LW QR lu LL qQ 0a Wd ok 9m s6 P9 ZB LT zo Bx 9j QQ VZ mr mO yu 6m 38 uz z1 06 1G Mn yU OE kk fq x8 Fx DE K8 yS Kb HL rS t8 cM MS oZ zG u6 Dl OI d9 yk IE 3X dE Ww Fy QZ sJ PN GL N2 Xz Sx oF CH S6 F8 br tt Oo sl PZ 3P Ew Rd xs Vt DC 8k LI gJ eu hJ Eo wZ 09 28 7B gG oI mB 65 cP EO Bw Wy c3 Or wV zE Ps hZ uH OZ Vq 4r v3 ti rn XX br SI kh mX IB LN 6O RD u5 V4 MT GZ TZ xF Nu y3 Y3 A5 Y8 kx lR XD wp Na PZ of dv qS CY 90 rb Cx 5p ij qD pZ qo KL ua oV ic qM Ox 9e zp 7t Q1 9y J6 01 OZ JB OA XW ju lT d5 lJ C5 D1 U0